税法计算题题库
增值税的计算方法,例题
：答：1、一般纳税人 计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额；销项税额=销售额×税率；销售额=含税销售额÷（1+税率）；销项税额：纳税人提供应税服务按照销售额和增值税税率计算的增值税额。进项税额：纳税人购进货物或者接受加工修理修配劳务和应税服务，支付或者负担的增值税税额。基本示例：A公司...
求几道税务计算题的解答!!!(紧急)
：答：第3题：一、利润总额=5000-3600-140+70-300-540-200-160+9=139（万元）二、调整项目：1、广告费扣除限额：（5000+70）×15%=760.5（万元），而实际发生广告费180万元，未超过限额，准予全额扣除，无需调整。2、业务招待费调整：30×60%=18（万元）<（5000+70）×5÷1000=25.35（万元）税前...
税法题求解
：答：5、可扣除的消费税={51/0.17+15-105}*70%*30%=44.1 万元
2023税务师考试真题回忆
：答：一、2023税务师考试真题回忆 2023年税务师税法一补考考试真题及答案-计算题 某生产企业为增值税一般纳税人，销售货物适用增值税税率13%，2022年3月发生以下业务。销售货物开具增值税专用发票注明金额200万元，暂未收到贷款。购进货物支付货款价税合计90万元，取得注明税率为13%的增值税专用发票。支付运费价...
税法的几道计算题~希望会的大侠们帮忙解决一下~很急用啊~~
：答：（上面的题目中给的税率是25%，但是2009年税法规定的税率是20%）增值税为（6000×20+4500×8）×17 2）商品交换，视同销售 消费税为4500/（1-20%）×10×20%+10×1000×2×0.5 增值税为4500×10×17 3）用于连续生产本环节不缴纳消费税 （6）应纳关税为（1410-10+50+15+35）×20%=304...
税法题目,在线求解答(急求= =。)
：答：2增值税销项税额=20*17%+11.7/（1+17%）*17%=5.1万（普票是含税价，先除以含税税率再乘以税率得到附加费用的税额，增值税发票直接计算货物的税额）3销项税额=117/（1+17%）*17%+（11.7-3.51）/1.17*17%+23.4/(1+17%)*17%=21.59 进项税额=10.2+58.5*17%+2.34*7%=20....
关于企业所得税的计算题
：答：9 3、2011年应纳企业所得税为（B）万元 应纳税所得额=1480+100+10-600-10-337-252.9-23.4-11.7-10=345 2011年应纳企业所得税=345*0.15=51.75 假设固定资产报废损失未取得相关证明，那么试算2011年应纳企业所得税=（345+23.4）*0.15=55.26，参考答案里没有，所以选B ...
注税考试辅导税法2-印花税
：答：解析:按照税法规定,销售合同未列明金额的,应按合同所载购、销数量,依照国家牌价或市场价格计算应纳税额。6000*70.2/1.17*0.3‰=108元 2、D 解析:印花税法规定,借贷双方签订的流动资金周转性借款合同,一般按年(期)签订,规定限额,借款人在规定的期限和限额内随借随还,为避免加重借贷双方的负担,对这类合同只以...
税法计算题
：答：A电费：职工食堂用电进项税不能抵扣。本期电费用实际可以抵扣的进项税=（40000/20000）*19000*17%=0.646万元 B水费：职工食堂用水进项税不能抵扣。本期水费用实际可以抵扣的进项税=（400000/20000）*18000*6%=2.16万元 （3）计算本期销项税=82*17%=13.94万元 底处置2009年购置的小汽车一辆，...
会计个人所得税计算题
：答：劳务报酬所得一次收入不超过4000元，定额扣除800元，即减去800，再乘以税率20 3.税法规定：年所得在12万元以上的纳税义务人，在年度终了后3个月内到主管税务机关办理纳税申报。（所以选A）“2011年税务部门在进行税务检查时，发现王教授的稿酬和讲课报酬均无纳税记录”。所以要补缴税款，选C....
郦勇齿: ：[答案] 1、汽油应纳税额=50*1388*0.2=13880(元)柴油应纳税额=60*1176*0.1=7056(元)该公司当月应纳消费税总额为:13880+7056=20936(元)借:银行存款 243360贷:主营业务收入——汽油 100000...
暨群柿19659003810： 税法个人所得税计算题
郦勇齿: ： 1、月薪3500 和月奖金5000 合并计算(假设3500为扣除保险和公积金后所得) 应纳税所得额 3500+5000-3500=5000 税率20% 速算扣除数555 应纳个税5000*0.2-555=445 2、年终一次性奖金12000 个税计算 12000/12=1000 税率3% 速算扣除...
暨群柿19659003810： 税法基础计算题
郦勇齿: ： 1、年应纳个人所得税=(2500-800)*20%*12=4080 2、80000*万分之5*15=600 财产租赁所得的计算 财产租赁所得适用20%的比例税率,其应纳税额的计算公式为: 应纳税额=应纳税所得额*适用税率 公式中的“应纳税所得额”为纳税人每次取得的收入,定额或定率除规定费用后的余额.每次收入不超过4000元的,定额减除费用800元;每次收入在4000元以上的,定率减除20%的费用.
暨群柿19659003810： 税法计算题?某酒厂以自产特制粮食白酒2000斤用于厂庆庆祝活动,每斤白酒成本12元,无同类产品售价.计算应纳消费税(成本利润率为10%,假设没有进... -
郦勇齿: ：[答案] 白酒、卷烟的消费税是复合计税.白酒的消费税税率是每斤0.5元和20%的比例税率 2000*12*(1+10%)/(1-20%)*20%+2000*0.5=7600元.
暨群柿19659003810： 求注册会计师税法的计算题题目与答案汇总 -
郦勇齿: ： 税法:单选1-5;31343,6-10:41313,11-20:22232,14112 综合一 (1) 外购烟叶准予抵扣进项税==[500X(1+10%)X20%+500]X13%=79.3(万元) (2) 进口卷烟应纳关税=(260+10+5)X20%=55(万元) (3) 每条进口卷烟消费税适用比例税率的价格==[(260.
暨群柿19659003810： 税法一道简单计算题 -
郦勇齿: ： 答:金银首饰消费税税率为5%. 1.50000/(1+17%)*5% 2.以旧换新税额=(含税销售...
暨群柿19659003810： 税法的计算题
郦勇齿: ： 城建税=(增值税+消费税)*7%=10.01 教育费附加==(增值税+消费税)*3%=4.29 本年度应纳税所得额=产品销售收入1 820万元-产品销售成本1 400万元-产品销售费用70万元-城建税10.01万元-教育费附加4.29万元-管理费用137万元=198.7万元 本年度应纳所得税额=198.7*25%=49.68万元
暨群柿19659003810： 一道税法题..【例题·计算题】实木地板生产企业为增值税一般纳税人,2013年12月末盘库时发现因管理不善,上月已经抵扣进项税额的国内原木被盗... -
郦勇齿: ：[答案] 这里因为原木被盗,属于存货的非正常损失,需要转出已经计提或抵扣的进项税. 所以就是算原来已经计提的进项税金额. 这里的运输费适用11%的增值税税率,说明是营改增之后的运输单位提供的运输服务,原来计提进项的时候就是根据运输发...
暨群柿19659003810： 税法题目,求高手解答 3. 请计算以下各纳税人当期应纳的营业税额 (1)某银行第三季度贷款业务利息收入500万元;吸收存款50亿元;第三季度转让企业... -
郦勇齿: ：[答案] (1)银行贷款业务利息收入应按金融保险业征收营业税: 500*5%=25万元 银行转让债权按照差价计征营业税: (690-612)*5%=3.9万元 手续费收入: 12*5%=0.6万元 (2)按照服务业征收营业税,税率为5%: 2000*50-(600+300+270+100)*50=...
暨群柿19659003810： 求增值税税法问题计算题某商场为增值税的一般纳税人,因管理不善发生火灾,库存外购冰箱10台损失,每台零某商场为增值税的一般纳税人,因管理不善... -
郦勇齿: ：[答案] 借:待处理流动资产损益 11 700 贷:库存商品 10 000 应交税费——应交进项税(进项税额转出) 1 700 不得抵扣税额为 1700元(10000*0.17=1700)
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