税法题目及答案大全
《税法一》每日一练-2020年税务师考试(3-25)
：答：【 参考答案及解析 】1.CDE 题目详解:选项A，制定税法是税收立法的重要部分，但不是其全部，修改、废止税法也是其必要的组成部分;选项B，税务规章解释与税务规章具有同等效力。知识点：“税收立法的概念、立法权及程序”2.BCD 题目详解:选项A和选项E属于税基式减免的形式。3.B 题目详解...
2015年注册会计师《税法》选择题及答案(第九套)
：答：【正确答案】B 【答案解析】本题考核个人所得税应纳税额计算特殊问题的知识点。处置债权成本费用=个人购置“打包”债权实际支出×当次处置债权账面价值÷“打包”债权账面价值=100×80÷200=40(万元),处置债权所得50-40=10(万元),应纳个人所得税税额=10×20%=2(万元)。 12.根据企业所得税法的规定,下列收入...
一道税法增值税题目,来大神???
：答：先计算各事项的进项、销项税额：1、进项税：55800X13%=7254元，2、进项税额：185000X17%=31450元，3、进项税额：215320+9600X11%=216376元，4、销项税：800000-15000-79000）X17%+（15000+79000）X13%=132240元，进项税：9690X11%=1065.90元，5、销项税额：1053000/（1+17%）X17%=153000...
有关税法的问题,很急,线上等。求详细过程。积分不足啊
：答：高分答有关税法的问题？ 销项税额=[800*400+1.17/1.17+500*400+5850/1.17+60000/1.17+80000*(1+10%)]+100000/1.04*4%*50% 进项税额=7000*7%+23800+7000*7%+58000-60000*17%-1395/(1-7%)*7% 应纳=销-进 自己计算答案吧.关于税法的一条题目，求详细过程！线上等答案啊 ...
税法题目--急求
：答：=== 答案和解析 === 答案：（1）卷烟厂委托加工业务消费税的处理：委托加工的烟丝受托方未代收代缴消费税，委托方收回后应补缴消费税，业务（9）中提到收回后直接销售，因此应按售价计算消费税。委托方应纳消费税=118×30%=35.4（万元）（2）卷烟厂本月应缴纳消费税：①销售乙种卷烟应纳消费税 ...
注册税务师《税法二》模拟试题二附答案(2)
：答：【答案】CD 【解析】(1)选项AB:在1个纳税年度(1月1日～12月31日)内,在中国居住时间不满365日;(2)选项CD:在1个纳税年度内在中国境内居住满365日且在一个纳税年度中一次离境不超过30日或多次离境累计不超过90日。 2. 根据个人所得税法律制度的有关规定,下列各项中,应当征收个人所得税的是()。 A.劳动报...
《税法一》每日一练-2020年税务师考试(3-13)
：答：D. 房地产主管部门或者其指定机构、公积金管理中心、开发企业以及物业管理单位代收的住宅专项维修资金 【 参考答案及解析 】1.B 题目详解:增值税纳税人2011年12月1日以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳...
2019年税务师《税法一》计算题真题及答案
：答：2019年税务师《税法一》考试真题及答案（计算题）1、甲木制品厂为增值税一般纳税人，主要从事实木地板生产销售业务，2019年2月发生下列业务:(1)外购一批实木素板.取得增值税专用发票注明金额120万元;另支付运费2万元，取得增值税普通发票。(2)将上述外购己税素板30%连续生产A型实木地板.当月对外销售取得...
08年注会考试《税法》第二阶段:经典例题解析
：答：【点评】本题目考核:(1)增值税视同销售的问题,以自产产品对外捐赠、对外投资,要视同销售计算增值税。但由于本题目是外资企业,题目并没有单独要求计算增值税,又由于外资企业不缴纳城建税和教育费附加,所以从整个答案来看,没有计算增值税,但是如果是内资企业,那么就需要计算了。(2)会计利润正确计算问题,会计利润的正...
一道税法题
：答：（1）王某取得的工资和全年一次性奖金应缴纳的个人所得税：工资应缴纳个税：（8000-3500）X10%-105=345元，年终奖：60000/12=5000元，适用税率20%，速算扣除数555元，应缴纳个税：60000X20%-555=11445元，合计：11790元。（2）王某取得的工程设计收入不含税5000元，含税收入：5000/[1-（1-20%...
巩闹果: ：[答案] 这个问题可以这么理问题(2)中的销售行为只是销售了以前月份库存的电视机,其进项税额在前期已经抵扣了,所以其返利的税金也必须做进项税转出.问题(3)也是同样的道理,只是收取的手续费15000元是要交营业税的....
殳晓友17124195727： 税法题,某国家重点扶持的高新技术企业,2008年亏损65万元,2009年度亏损15万元,2010年度盈利200万元,2010年该企业应纳的企业所得税税额为多少 ... -
巩闹果: ：[答案] (1)根据企业所得税法规定:国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税. (2)《中华人民共和国企业所得税法第十八条规定:“企业纳税年度发生的亏损,准予向以后年度结转,用以后年度的所得弥补,但结转年限最长不得...
殳晓友17124195727： 一道不会的税法题6.假设某单位员工全年工资奖金收入平均约为100000元.现有四种方案进行工资薪金和年终一次性奖金的发放.第一种方案:单位支付员工... -
巩闹果: ：[答案] 年终奖的计算方法1.扣除三险一金后,如果当月工资超过3500元,全年一次性奖金除以12,按照得出的数额找到对应税率,然后直接套入年终奖的计算公式,得出应缴税额. 2.扣除三险一金后,如果当月工资收入不足3500元,则先从年终奖中...
殳晓友17124195727： 税法题 求答案啊 高手来解答 给分哈 某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率17%,2010年5月份的有关生产经营业务如下:(1)销售甲产品给某... -
巩闹果: ：[答案] 1、5月份销项税额=(1)80*0.17+5.85/1.17*0.17+(2)29.25/1.17*0.17+(3)20/(1-10%)*0.17+(4)1.17/1.04*0.04/2*5=22.59 2、5月份进项税额=(5)10.2+6*.07+(6)30*0.13+5*.07-(30*0.13+5*.07)*.2=14.02 3、5月份应缴纳的增值税额=22.59-14.02=8.57
殳晓友17124195727： 一道税法题一道.某企业是增值税一般纳税人,适用一般税率17%,2011年6月有关生产经营业务如下:(1)月初外购货物一批,支付增值税进项税额24万元,... -
巩闹果: ：[答案] 企业当月可以抵扣的进项税额=24*(1-1/4)+20*700/(700+300)=18+14=32万 因管理不善,造成该批货物一部分发生霉烂变质,经核实造成1/4损失部分,其进项不得抵扣 用于免税项目部分其进项也不得抵扣 希望可以帮助你更好的理解
殳晓友17124195727： 税法题目,求高手解答 3. 请计算以下各纳税人当期应纳的营业税额 (1)某银行第三季度贷款业务利息收入500万元;吸收存款50亿元;第三季度转让企业... -
巩闹果: ：[答案] (1)银行贷款业务利息收入应按金融保险业征收营业税: 500*5%=25万元 银行转让债权按照差价计征营业税: (690-612)*5%=3.9万元 手续费收入: 12*5%=0.6万元 (2)按照服务业征收营业税,税率为5%: 2000*50-(600+300+270+100)*50=...
殳晓友17124195727： 税法题 求答案啊 高手来解答 给分哈 -
巩闹果: ： 1、5月份销项税额=(1)80*0.17+5.85/1.17*0.17+(2)29.25/1.17*0.17+(3)20/(1-10%)*0.17+(4)1.17/1.04*0.04/2*5=22.592、5月份进项税额=(5)10.2+6*.07+(6)30*0.13+5*.07-(30*0.13+5*.07)*.2=14.023、5月份应缴纳的增值税额=22.59-14.02=8.57
殳晓友17124195727： 一道税法题..【例题·计算题】实木地板生产企业为增值税一般纳税人,2013年12月末盘库时发现因管理不善,上月已经抵扣进项税额的国内原木被盗... -
巩闹果: ：[答案] 这里因为原木被盗,属于存货的非正常损失,需要转出已经计提或抵扣的进项税. 所以就是算原来已经计提的进项税金额. 这里的运输费适用11%的增值税税率,说明是营改增之后的运输单位提供的运输服务,原来计提进项的时候就是根据运输发...
殳晓友17124195727： 求这道税法题目的答案1. 某酒厂生产白酒 啤酒.5月以来有以下业务:(1) 销售自产白酒30吨,每吨售价4000元(不含税),并负责送货,收取运输及装卸... -
巩闹果: ：[答案] 按目前消费税税率1、白酒:白酒的消费税属于复合计税方法:除了定率20%以外,还需要缴纳从量,每斤0.5元包装物押金扣除增值税部分后也应交消费税,运费和装卸费只需交增值税,不需交消费税2、葡萄酒:消费税率10%,...
殳晓友17124195727： 急本人初学税法,求税法计算题答案!1 某石化公司某月销售汽油50吨(每吨1388升)不含税售价2000元/吨 成本1500元/吨;销售柴油60吨(每吨1176升)... -
巩闹果: ：[答案] 1、汽油应纳税额=50*1388*0.2=13880(元)柴油应纳税额=60*1176*0.1=7056(元)该公司当月应纳消费税总额为:13880+7056=20936(元)借:银行存款 243360贷:主营业务收入——汽油 100000...
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