递延所得税计算公式

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递延所得税计算公式

来源：www.zuowenzhai.com 投稿：2024-06-15

所得税费用和递延所得税计算公式
：答：递延所得税=当期递延所得税负债的增加+当期递延所得税资产的减少-当期递延所得税负债的减少-当期递延所得税资产的增加或递延所得税=(递延所得税负债的期末余额-递延所得税负债的期初余额)-(递延所得税资产的期末余额-递延所得税资产的期初余额)当期所得税的计算公式：应交所得税=应纳税所得额×...

递延所得税与当期所得税分别如何计算
：答：应纳税所得额=会计利润±永久性差异±暂时性差异变动额应纳税所得额=会计利润+按会计准则确认费用但税收不允许税前扣除的费用-税法规定不征税的收入±会计费用与税法规定可予税前扣除金额之间的差额±会计收入与税法规定应计入纳税所得的收入之间的差额±其他需要调整的因素递延所得税费用(或收益)=(递延...

请问“递延所得税资产”和“递延所得税负债”有什么计算公式吗?
：答：（1）“递延所得税资产”的期末余额=可抵扣暂时性差异期末余额×未来转回时的所得税税率 “递延所得税负债”的期末余额=应纳税暂时性差异期末余额×未来转回时的所得税税率（2）“递延所得税资产”的发生额=期末余额-期初余额 “ 递延所得税负债”的发生额=期末余额-期初余额（3）递延所得税=...

递延所得税资产公式是怎样的
：答：递延所得税资产的计算公式：递延所得税资产=可抵扣暂时性差异×企业所得税税率。可抵扣暂时性差异=资产的计税基础－资产的账面价值；递延所得税资产就是未来预计可以用来抵税的资产，递延所得税是时间性差异对所得税的影响，在纳税影响会计法下才会产生递延税款。是根据可抵扣暂时性差异及适用税率计算、...

递延所得税费用计算公式
：答：递延所得税费用(或收益)是指按照会计准则规定应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在会计期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额，即递延所得税资产和递延所得税负债的当期发生额，但不包括计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。要想理解这个公式，可以做一下会计分录：1、确认当期递延所...

递延所得税发生额怎么算
：答：递延所得税的计算公式递延所得税包括递延所得税资产和递延所得税负债。递延所得税资产发生额=递延所得税资产期末余额-递延所得税资产期初余额递延所得税资产发生额为正数(增加),记入借方。递延所得税资产发生额为负数(减去),记入贷方。递延所得税负债发生额=递延所得税负债期末余额...

递延所得税费用(或收益)是怎么算的?
：答：3、递延所得税=当期递延所得税负债的增加+当期递延所得税资产的减少-当期递延所得税负债的减少-当期递延所得税资产的增加这个公式得出的正数，就是递延所得税费用；负数，就是递延所得税收益。上述递延所得税资产和递延所得税负债对应的必须是“所得税费用”，这样才会影响递延所得税费用或递延所得...

递延所得税的计算方法是什么?
：答：递延所得税是税法和会计方法在确认收入方面存在差异所呈现的一种结果，具体该如何计算递延所得税？递延所得税如何计算？递延所得税计算公式如下：递延所得税=当期递延所得税负债的增加额+当期递延所得税资产的减少额-当期递延所得税负债的减少额-当期递延所得税资产的增加额递延所得税是指按照所得税...

递延所得税费用怎么计算?
：答：会计中所得税费用计算是按照会计的规定计算的，所得税费用作为费用核算，在核算中设置“所得税费用”科目进行核算，会计中所得税费用计算公示是：所得税费用=应交所得税递延所得税。会计中所得税费用计算方法步骤主要分三步：会计中所得税费用计算第一步是确定递延所得税，不包括计入所有者权益的交易...

递延所得税计算方法是什么?
：答：递延所得税如何计算？递延所得税=(期末递延所得税负债-期初递延所得税负债)-(期末递延所得税资产-期初递延所得税资产)。企业因确认递延所得税资产和递延所得税负债产生的递延所得税，一般应当记入所得税费用，但以下两种情况除外：某项交易或事项按照会计准则规定应计入所有者权益的，由该交易或事项...

水缸妻19331105327：    所得税费用中递延所得税怎么计算 -
杭方要:      ：递延所得税=(期末递延所得税负债-期初递延所得税负债)-(期末递延所得税资产-期初递延所得税资产).注:不包括影响所有者权益、商誉等项目的递延所得税.

水缸妻19331105327：    递延所得税是什么??入账的时候怎么计算 -
杭方要:      ：递延所得税是指按照所得税准则规定当期应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债金额,即递延所得税资产及递延所得税负债当期发生额的综合结果,但不包括计入所有者权益的交易或事项的所得税影响.公式:递延所得税=(递延所得税负债期末余额—递延所得税负债期初余额)—(递延所得税资产期末余额—递延所得税资产期初余额)

水缸妻19331105327：    递延所得税公式怎样理解 -
杭方要:      ：应采用分录的形式才能理解,首先得知道什么情况下才会使:①当期递延所得税负债的增加②当期递延所得税资产的减少③当期递延所得税负债的减少④当期递延所得税资产的增加⑤当期递延所得税负债...

水缸妻19331105327：    递延所得税如何计算,初级会计职称考试
杭方要:      ：例1的分录应该是: 借: 所得税费用 15 贷:递延所得税资产 5 递延所得税负债 10 例2的分录应该是: 借:递延所得税资产 25 贷:所得税费用 15 递延所得税负债 10 我觉得以上两个题都有问题.所得税费用中递延部份的公式,我的总结是: ...

水缸妻19331105327：    递延所得税含义?怎么计算?
杭方要:      ：递延所得税费用=(递延所得税负债期末余额-递延所得税负债期初余额)-(递延所得税资产期末余额-递延所得税资产期初余额) 注:递延所得税资产和递延所得税负债的发生额可能在借方

水缸妻19331105327：    递延所得税含义?怎么计算?
杭方要:      ：递延税款是指由于税法与会计制度在确认收益、费用或损失时的时间不同而产生的会计利润(利润总额,下同)与应税所得之间的时间性差异.该差异在“纳税影响会计法”下核算确认,而在“应付税款法”下不予确认. 根据时间性差异产生...

水缸妻19331105327：    怎样计算递延所得税?
杭方要:      ：当期所得税费用就是本期利润总额乘以税率递延所得税费用是因各种差异造成的,比如计提坏账准备,税法不认,就需要按照计提数乘以税率计算递延所得税资产和递延所得税费用,两者是对应的:如计提200万元的坏账准备,则递延所得税资产和递延所得税费用都是200*25%=50万元,分录借:递延所得税资产50 贷:递延所得税费用50(在电算化系统中,应为借方红数)

水缸妻19331105327：    递延所得税如何计算啊 -
杭方要:      ：当资产的账面价值大于计税基础;负债的账面价值小于计税基础时,产生应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,借:所得税费用贷:递延所得税负债应交税费--应交所得税转回时,借:所得税费用递延所得税负债贷:应交税费--应交所得税当资产的账面价值小于计税基础;负债的账面价值大于计税基础时,产生可抵扣暂时性差异,确认递延所得税资产,借:所得税费用递延所得税资产贷:应交税费--应交所得税转回时,借:所得税费用贷:递延所得税资产应交税费--应交所得税

水缸妻19331105327：    关于固定资产计提递延所得税,一直搞不懂啊 -
杭方要:      ：如果只有固定资产折旧递延调整,不存在永久性差异,那么,利润表中的利润总额*所得税税率=所得税费费用. 假设会计利润为100万, 1、假设会计折旧 50万, 税法允许扣除折旧 20万 , 递延所得税资产 (50-20)*0.25=7.50 应交所得税(...

水缸妻19331105327：    递延所得税应交所得税怎么算?
杭方要:      ：借:所得税费用递延所得税资产贷:应交税费-应交所得税递延所得税负债通常是以上做法,具体要看情况而定,公式:所得税费用=应交税费递延所得税负债-递延所得税资产

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