贷款分类应遵循的基本原则包括

贷款分类时应当遵循的原则不包括

贷款分类时应当遵循的原则不包括全面性原则。

贷款分类应遵循以下原则：

1、真实性原则。分类应真实客观地反映贷款的风险状况。

2、及时性原则。应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果。

3、重要性原则。对影响贷款分类的诸多因素，要根据核心定义确定关键因素进行评估和分类。

4、审慎性原则。对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度下调其分类等级。

分类：

一、自营贷款、委托贷款和特定贷款。

1、自营贷款，系指贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由贷款人承担，并由贷款人收回本金和利息。

2、委托贷款，系指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人(即受托人)根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。

3、贷款人(受托人)只收取手续费，不承担贷款风险。

4、特定贷款，系指经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成国有独资商业银行发放的贷款。

二、短期贷款、中期贷款和长期贷款。

1、系指贷款期限在一年以内(含一年)的贷款。

2、中期贷款，系指贷款期限在一年以上(不含一年)五年以下(含五年)的贷款。

3、长期贷款，系指贷款期限在五年(不含五年)以上的贷款。

贷款风险分类指引

各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、邮政储蓄银行，银监会直接监管的信托公司、财务公司、金融租赁公司：

现将《贷款风险分类指引》印发给你们，请认真贯彻执行。请各银监局将本通知转发至辖内各银行业金融机构。

中国银监会

二○○七年七月三日

贷款风险分类指引

第一条为促进商业银行完善信贷管理，科学评估信贷资产质量，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》及其他法律、行政法规，制定本指引。

第二条本指引所指的贷款分类，是指商业银行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程，其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。

第三条通过贷款分类应达到以下目标：（一）揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量。

（二）及时发现信贷管理过程中存在的问题，加强贷款管理。

（三）为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。

第四条贷款分类应遵循以下原则：

（一）真实性原则。分类应真实客观地反映贷款的风险状况。

（二）及时性原则。应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果。

（三）重要性原则。对影响贷款分类的诸多因素，要根据本指引第五条的核心定义确定关键因素进行评估和分类。

（四）审慎性原则。对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度下调其分类等级。

第五条商业银行应按照本指引，至少将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。

正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

第六条商业银行对贷款进行分类，应主要考虑以下因素：

（一）借款人的还款能力。

（二）借款人的还款记录。

（三）借款人的还款意愿。

（四）贷款项目的盈利能力。

（五）贷款的担保。

（六）贷款偿还的法律责任。

（七）银行的信贷管理状况。

第七条对贷款进行分类时，要以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次要还款来源。

借款人的还款能力包括借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。

不能用客户的信用评级代替对贷款的分类，信用评级只能作为贷款分类的参考因素。

第八条对零售贷款如自然人和小企业贷款主要采取脱期法，依据贷款逾期时间长短直接划分风险类别。对农户、农村微型企业贷款可同时结合信用等级、担保情况等进行风险分类。

第九条同一笔贷款不得进行拆分分类。

第十条下列贷款应至少归为关注类：

（一）本金和利息虽尚未逾期，但借款人有利用兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的嫌疑。

（二）借新还旧，或者需通过其他融资方式偿还。

（三）改变贷款用途。

（四）本金或者利息逾期。

（五）同一借款人对本行或其他银行的部分债务已经不良。

（六）违反国家有关法律和法规发放的贷款。

第十一条下列贷款应至少归为次级类：

（一）逾期（含展期后）超过一定期限、其应收利息不再计入当期损益。

（二）借款人利用合并、分立等形式恶意逃废银行债务，本金或者利息已经逾期。

第十二条需要重组的贷款应至少归为次级类。

重组贷款是指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款。

重组后的贷款（简称重组贷款）如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归为可疑类。

重组贷款的分类档次在至少6个月的观察期内不得调高，观察期结束后，应严格按照本指引规定进行分类。

第十三条商业银行在贷款分类中应当做到：

（一）制定和修订信贷资产风险分类的管理政策、操作实施细则或业务操作流程。

（二）开发和运用信贷资产风险分类操作实施系统和信息管理系统。

（三）保证信贷资产分类人员具备必要的分类知识和业务素质。

（四）建立完整的信贷档案，保证分类资料信息准确、连续、完整。

（五）建立有效的信贷组织管理体制，形成相互监督制约的内部控制机制，保证贷款分类的独立、连续、可靠。

商业银行高级管理层要对贷款分类制度的执行、贷款分类的结果承担责任。

第十四条商业银行应至少每季度对全部贷款进行一次分类。

如果影响借款人财务状况或贷款偿还因素发生重大变化，应及时调整对贷款的分类。

对不良贷款应严密监控，加大分析和分类的频率，根据贷款的风险状况采取相应的管理措施。

第十五条逾期天数是分类的重要参考指标。商业银行应加强对贷款的期限管理。

第十六条商业银行内部审计部门应对信贷资产分类政策、程序和执行情况进行检查和评估，将结果向上级行或董事会作出书面汇报，并报送中国银行业监督管理委员会或其派出机构。

检查、评估的频率每年不得少于一次。

第十七条本指引规定的贷款分类方式是贷款风险分类的最低要求，各商业银行可根据自身实际制定贷款分类制度，细化分类方法，但不得低于本指引提出的标准和要求，并与本指引的贷款风险分类方法具有明确的对应和转换关系。

商业银行制定的贷款分类制度应向中国银行业监督管理委员会或其派出机构进行报备。

第十八条对贷款以外的各类资产，包括表外项目中的直接信用替代项目，也应根据资产的净值、债务人的偿还能力、债务人的信用评级情况和担保情况划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类合称为不良资产。

分类时，要以资产价值的安全程度为核心，具体可参照贷款风险分类的标准和要求。

第十九条中国银行业监督管理委员会及其派出机构通过现场检查和非现场监管对贷款分类及其质量进行监督管理。

第二十条商业银行应当按照相关规定，向中国银行业监督管理委员会及其派出机构报送贷款分类的数据资料。

第二十一条商业银行应在贷款分类的基础上，根据有关规定及时足额计提贷款损失准备，核销贷款损失。

第二十二条商业银行应依据有关信息披露的规定，披露贷款分类方法、程序、结果及贷款损失计提、贷款损失核销等信息。

第二十三条本指引适用于各类商业银行、农村合作银行、村镇银行、贷款公司和农村信用社。

政策性银行和经中国银行业监督管理委员会批准经营信贷业务的其他金融机构可参照本指引建立各自的分类制度，但不应低于本指引所提出的标准和要求。

第二十四条本指引由中国银行业监督管理委员会负责解释和修改。

第二十五条本指引自发布之日起施行，在本指引发布施行前有关规定与本指引相抵触的，以本指引为准。

贷款分类应遵循原则

贷款分类应遵循真实性原则、及时性原则、重要性原则和审慎性原则。

贷款分类应遵循什么原则

贷款五级分类是指商业银行依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类。即按风险程度将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三种为不良贷款。

正常贷款

借款人能够履行合同，一直能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。贷款损失的概率为0。

关注贷款

尽管借款人有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人的偿还能力受到影响，贷款损失的概率不会超过5%。

次级贷款

借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。贷款损失的概率在30%-50%。

可疑贷款

借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不能确定，贷款损失的概率在50%-75%之间。

损失贷款

指借款人已无偿还本息的可能，无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损失了，或者虽然能收回极少部分，但其价值也是微乎其微，从银行的角度看，也没有意义和必要再将其作为银行资产在账目上保留下来，对于这类贷款在履行了必要的法律程序之后应立即予以注销，其贷款损失的概率在75%-100%。

13723801597：贷款分类时,应该遵循的原则有( )。
曲典丹 ：答：贷款分类应遵循以下原则：①真实性原则；②及时性原则；③重要性原则；④审慎性原则。

13723801597：下列关于贷款分类应遵循的原则的表述,正确的是( )。
曲典丹 ：答：贷款分类应遵循的原则：①真实性原则。分类应真实客观地反映贷款的风险状况。②及时性原则。应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果。③重要性原则。对影响贷款分类的诸多因素，要根据《贷款风险分类指引》规定的核心定义确定关键因素进行评估和分类。④审慎性原则。对难以准确判断借款人还款...

13723801597：贷款分类应遵循的原则有
曲典丹 ：答：真实性原则、及时性原则、重要性原则、审慎性原则。银行贷款具有各种不同的类型：1、按偿还期不同，可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款；2、按偿还方式不同，可分为活期贷款、定期贷款和透支；3、按贷款用途或对象不同，可分为工商业贷款、农业贷款、消费者贷款、有价证券经纪人贷款等；4、按贷款担保...

13723801597：信贷资产风险分类应遵循什么原则?
曲典丹 ：答：遵循原则：1、真实性原则；2、及时性原则；3、充分性原则；4、审慎性原则 定义：信贷资产风险是指银行对企业和个人发放的贷款,发生收不回本息而蒙受报失的可能性，这种可能性是信贷资金运动中始终潜在的危险。存在原因：一、社会经济因素 随着改革开放的不断深化和社会主义市场经济的建立，打破了原有的...

13723801597：贷款分类应遵循什么原则
曲典丹 ：答：对贷款以外的各类资产， 包括表外项目中的直接信用替代项目，也应根据资产的净值、债务人的偿还能力、债务人的信用评级情况和担保情况划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类合称为不良资产。在贷款分类过程中，商业银行必须至少做到以下六个方面：(一)建立健全内部控制制度，完善信贷规章、制度...

13723801597：账户分类应遵循哪些原则?
曲典丹 ：答：【答案】：企业单位设置的各个账户共同构成一个完整而严密的账户体系，它们之间既有区别又有联系。为了对账户进行更科学、更有意义的分类，在对账户进行分类时，应遵循以下几个原则：第一，账户分类标志的确定应能准确体现账户的共性。账户可以选择不同的标志对其进行分类。分类的目的本来就是为了寻找事物的...

13723801597：生活垃圾分类制度实施方案制定的基本原则包括
曲典丹 ：答：垃圾分类应坚持的原则可概括为以下五个方面：1、分而用之：目的：将废弃物分流处理，利用现有生产制造能力，回收利用回收品，包括物质利用和能量利用，填埋处置暂时无法利用的无用垃圾。分类就是要提高物质利用比例，减少焚烧、填埋处理量。如果没有后续利用能力，分类便失去意义。2、因地制宜：各地、各区...

13723801597：商品分类的基本原则
曲典丹 ：答：商品分类的基本原则商品分类的基本原则有：科学性原则、系统性原则、适用性原则、可扩展性原则、兼容性原则、综合实用性原则。商品分类要从有利于商品生产、销售、经营习惯出发，最大限度地方便消费者的需要，并保持商品分类上的科学性。商品分类的基本原则 商品分类体系应具有适用性，能满足分类的目的和要求...

13723801597：商品分类的基本原则
曲典丹 ：答：1、必须明确要分类的商品所包括的范围。2、商品分类要从有利于商品生产、销售、经营习惯出发，最大限度地方便消费者的需要，并保持商品的分类上的科学性。3、选择的分类依据要适当。4、应具有科学的系统性。商品分类的层次1、大类：体现商品生产和流通领域的行业分工，如五金类、化工类、食品类、水产类...

13723801597：商品中分类的分类原则是什么?
曲典丹 ：答：基本原则。必须明确要分类的商品所包括的范围。商品分类要从有利于商品生产、销售、经营习惯出发，最大限度地方便消费者的需要，并保持商品的分类上的科学性。选择的分类依据要适当。应具有科学的系统性。商品分类的层次，大类：体现商品生产和流通领域的行业分工，如五金类、化工类、食品类、水产类等。中...