企业所得税咨询-103资产总额(万元)怎么填写

1、收入明细表。根据利润表本年累计数分项填写，没营业收入，投资收益的话，就全填写0。 2、成本费用明细表。一项项填写即可，营业外支出要分拆，根据实际分类填写。 3、纳税调整项目表。这个很关键，按照账目一项项填写，具体参考所得税法暂行条例，需要调增的就调增。不需要就如实填写。很多事要先填写后面的附表的，就先填附表。 4、企业所得税亏损弥补明细表。 5、税收优惠明细表。如果没有税收优惠项目，前面都是0，把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。

业所得税报表中的利润总额数，本期填写：所有的收入减去所有的成本费用后剩下的数。利润总额减去所得税，剩下的才是净利润。

预缴是按本年利润的累计数交的，贷方余额*税率。前俩季度亏损可以零申报，到本季度有贷方余额就要交了，不建议弥补以前年度亏损，太麻烦，浪费时间不说还要查账，这方面查的很严的，因为做点手脚大家都是亏损，年年亏损，都去弥补的话税局去哪征税？即使你是真实情况亏了也是不建议弥补的，何况还有来年的汇算清缴。

企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。纳税人范围比公司所得税大。企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类： （1）国有企业； （2）集体企业；（3）私营企业； （4）联营企业； （5）股份制企业； （6）有生产经营所得和其他所得的其他组织。企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。

13761042068：所得税汇算清缴的资产总额平均值怎么算
洪服群 ：答："103资产总额(万元)":填报纳税人全年资产总额季度平均数,单位为万元,保留小数点后2位.资产总额季度平均数,具体计算公式如下:季度平均值=(季初值+季末值)÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标.房地产企业所得税...

13761042068：企业所得税汇算清缴怎么算资产总额?
洪服群 ：答：你好 你是要计算企业所得税汇算的 资产总额的话。 我给你举例： 103资产总额（万元）：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，资产总额季度平均数，具体计算公式如下：季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 2020年1季度平均值＝（2019年12月期末...

13761042068：企业所得税汇算清缴资产总额的平均值怎么算
洪服群 ：答："103资产总额(万元)":填报纳税人全年资产总额季度平均数,单位为万元,保留小数点后2位.资产总额季度平均数,具体计算公式如下:季度平均值=(季初值+季末值)÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标.企业所得税汇算清缴...

13761042068：汇算清缴的平均资产怎么计算
洪服群 ：答："103资产总额(万元)":填报纳税人全年资产总额季度平均数,单位为万元,保留小数点后2位.资产总额季度平均数,具体计算公式如下:季度平均值=(季初值+季末值)÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4 汇算清缴的对象是什么?根据现行所得税法的规定,凡财务会计制度健全、帐目清楚,成本资料、收入凭证、...

13761042068：企业所得税年报资产总额平均值怎么计算
洪服群 ：答：“103资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，保留小数点后2位。资产总额季度平均数，具体计算公式如下：季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。根据...

13761042068：企业所得税年度纳税申报基础信息表资产总额怎么填
洪服群 ：答：国家税务总局公告2017年第54号填写说明:"103资产总额(万元)":填报纳税人全年资产总额季度平均数,单位为万元,保留小数点后2位.资产总额季度平均数,具体计算公式如下:季度平均值=(季初值+季末值)÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4 企业所得税年度纳税申报哪些要填写 1、A000000,必填,内容包括...

13761042068：所得税年报资产总额平均值怎么填
洪服群 ：答：国家税务总局公告2017年第54号填写说明:"103资产总额(万元)":填报纳税人全年资产总额季度平均数,单问位为万元,保留小数点后2位.资产总答额季度平均数,具体计算公式如下:季度平均值=(季初值+季末值)÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4 企业所得税年度纳税申报表修订内容 1、修订《中华人民...

13761042068：企业所得税申报表中103资产总额怎么计算
洪服群 ：答：企业所得税申报表中资产总额的计算：资产总额年度平均数=4个季度的资产总额平均数之和/4；资产总额季度平均数=（季度期初资产总额+季度期末资产总额）/2。比如季度期初资产总额10万，季度期末资产总额12万，那么资产总额季度平均数=（10万+12万）/2=11万。

13761042068：资产总额的季度平均值怎么算
洪服群 ：答：根据企业所得税汇算清缴填报说明，103资产总额（万元）：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元。资产总额季度平均数，具体计算公式如下：季度平均值=（季初值+季末值）÷2，全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4。

13761042068：企业所得税咨询-103资产总额(万元)怎么填写
洪服群 ：答：你的资产负债表没有数，全是零？这样确实不符合逻辑要求。不行就填个0.01， 0.01万元就是100元。你也真可以，办个公司，一百块的投入都没有，这公司的帐确实不好做。